DIRECCIÓN DE GESTIÓN FINANCIERA

1. Revisar la documentación sustentadora previos al pago de: obligaciones adquiridas por el Gobierno Autónomo Descentralizado de Espejo; registro de los ingresos propios, y en base a la información financiera remitida por el BEDE (tabla de amortización de los diferentes préstamos que mantiene el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Espejo);
2. Constatar la existencia de recursos económicos en Partidas presupuestarias de Gastos antes de proceder al pago, y de partidas presupuestarias de Ingresos para su registro;
3. Realizar el asiento contable donde conste la afectación patrimonial y presupuestaria;
4. Registrar cronológicamente las transacciones realizadas por las obligaciones adquiridas por el Gobierno Autónomo Descentralizado de Espejo;
5. Emitir los comprobantes de retención, kardex de existencias de materiales de oficina y aseo;
6. Registrar los bienes no depreciables;
7. Preparar los auxiliares de combustibles, repuestos por vehículos y maquinarias, bienes de larga duración, obras por liquidación, garantías por contratista y bienes inmuebles del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Espejo;
8. Registrar las tarjetas de control de contratos por obra y contratista, y depreciación de bienes de larga duración;
9. Preparar el registro contable de los diferentes almacenes productivos que mantiene el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Espejo;
10. Presentar la revisión de cuentas de activo, pasivo, patrimonio y cuentas de orden;
11. Emitir la columna del pagado en la cédula presupuestaria de gastos;
12. Reportar la información a los organismos de control;
13. Archivar e imprimir los estados financieros con sus respectivas notas explicativas para su legalización;
14. Realizar los informes de control de documentación para pago, entre lo facturado y retenciones, y además entre los beneficiarios y lo contabilizado;
15. Presentar los informes sobre la generación de pagos a contratistas y proveedores, a empleados y trabajadores de sueldos y salarios, a terceros por convenios con instituciones financieras registradas contablemente, al SRI y al IESS;
16. Emitir los informes sobre la declaración de impuestos, gastos personales para rebaja de impuestos, elaboración de formularios 107 del impuesto a la renta y la elaboración de anexos en relación de dependencia;
17. Informar sobre el control de la recaudación diaria de ingresos propios, generación de títulos de crédito y depósitos diarios de los valores recaudados;
18. Reportar mensualmente las conciliaciones bancarias;
19. Custodiar en forma adecuada y organizada las garantías y controlar los vencimientos de las mismas que sean recibidas;
20. Presentar el proyecto de proforma Presupuestaria Anual;
21. Realizar las Reformas Presupuestarias acorde a la ley;
22. Emitir las Certificaciones Presupuestarias;
23. Preparar las cédulas presupuestarias;
24. Informar sobre los saldos de anticipos otorgados y las liquidaciones.

MISIÓN:

Registrar los hechos económicos que representen derechos a percibir recursos monetarios o que constituyan obligaciones a entregar y producir información financiera sistematizada y confiable mediante estados financieros verificables, reales, oportunos, razonables, bajo criterios técnicos.

COMPETENCIAS:

1. Planificar, dirigir y controlar los procedimientos, registros, reportes, estados financieros para la toma de decisiones sustentados en el conocimiento real de las operaciones;
2. Organizar la contabilidad como elemento de control interno orientado a que las operaciones se contabilicen por el importe correcto en las cuentas apropiadas y en el periodo correspondiente;
3. Controlar los bienes de larga duración y de aquellos sujetos a control administrativo para su correspondiente registro y salvaguarda;
4. Registrar las existencias como materiales de oficina, aseo y limpieza, combustibles y lubricantes, repuestos y accesorios;
5. Registrar las obligaciones contraídas por la Institución como son los pagos de bienes y servicios, suministros y materiales, adquisición de mobiliario, maquinarias, vehículos, equipos y paquetes informáticos, terrenos;
6. Registrar los préstamos que mantiene la institución con el Banco del Estado;
7. Registrar los ingresos que percibe la institución como son la venta de publicidad, cobro de alcabalas, arrendamiento de edificios, locales y residencias, transferencias del Gobierno Central, convenios que mantiene la Institución con los Gobiernos Autónomos Descentralizados Parroquiales;
8. Preparar la información financiera de acuerdo con las políticas y prácticas contables: como son Balance de Comprobación, Estado de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo, Estado de Situación Financiera, Estado de Ejecución Presupuestaria, Cédula de Ingresos y Gastos, Notas Aclaratorias;
9. Integrar y coordinar las acciones que deben cumplir las unidades que integran el sistema de administración financiera como son presupuesto, contabilidad gubernamental, tesorería, nomina control de bienes deuda pública y convenios permitiendo la producción de información financiera actualizada y confiable para uso interno externo.

ESTRUCTURA BÁSICA

La unidad de Contabilidad, se gestionará a través del siguiente proceso:

• CONTABILIDAD

PRODUCTOS O SERVICIOS:

Control previo y concurrente

• Documentación sustentadora previa a los pagos de obligaciones adquiridas;
• Documentación sustentadora previa al registro de los ingresos propios;
• Documentación sustentadora en base a la información financiera remitida por el BEDE;
• Constatación de la existencia de recursos económicos en Partidas presupuestarias de Gastos, antes de proceder al pago y de partidas presupuestarias de ingresos y su registro.

 Registro contable

• Asiento contable con la afectación patrimonial y presupuestaria;
• Registro cronológico de las transacciones realizadas por las obligaciones adquiridas por el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Espejo;
• Comprobantes de retención;
• Kardex de existencias de materiales de oficina y de aseo;
• Registro de bienes no depreciables;
• Auxiliares de combustibles por vehículos y maquinarias;
• Auxiliares de Repuestos por vehículos y maquinaria;
• Auxiliares de bienes de larga dirección del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Espejo y proyectos;
• Auxiliares de obras por liquidación;
• Auxiliares de bienes inmuebles del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Espejo;
• Auxiliares de los préstamos concedidos por el BEDE;
• Auxiliares de garantía por contratista;
• Registro de tarjetas de control de contratos por obra y contratista;
• Registro de depreciación de bienes de larga duración;
• Registro contable de los diferentes almacenes productivos del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Espejo;
• Detalle de retenciones tanto de IVA como impuesto a la renta.

Información Financiera

• Cuentas de activo, pasivo, patrimonio, cuentas de orden;
• Cruce de información entre los distintos estados financieros;
• Columna de pagado en la cédula presupuestaria de gastos;
• Información a los organismos de control: Ministerio de Finanzas, Contraloría General del Estado, Banco del Estado;
• Estados Financieros con sus respectivas notas explicativas para su legalización y archivo.

MISIÓN:

Planificar, promover, controlar y supervisar la formulación, elaboración, distribución, ejecución y seguimiento del presupuesto asignado a la Institución, de acuerdo a los planes operativos anuales de cada Dirección, basados en las competencias asignadas a los Gobiernos Autónomos Descentralizados y manteniendo coherencia en el Plan del Buen Vivir.

 COMPETENCIAS:

1. Elaborar proyecciones de ingresos y gastos, considerando propuestas de tributos regionales que formule de acuerdo a la legislación vigente;
2. Conducir el proceso de programación mensual de gasto a través de la asignación trimestral y los calendarios de compromisos;
3. Formular las propuestas de modificaciones presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel funcional programática;
4. Efectuar la evaluación del pliegos, coordinado y consolidando la información del proceso presupuestario con las unidades ejecutoras de la institución, de acuerdo a la normatividad presupuestal vigente;
5. Elaborar certificaciones presupuestarias necesarias para cumplir con las obligaciones adquiridas por la Institución;
6. Asesorar a las diferentes unidades de la Institución, sobre la aplicación de la normatividad presupuestal.

ESTRUCTURA BÁSICA

La unidad de Presupuesto, se gestionará a través del siguiente proceso:

• PRESUPUESTO

PRODUCTOS O SERVICIOS:

Proforma Presupuestaria Anual.

• Proyecto de proforma presupuestaria;
• Plan operativo anual. POA;
• Informe de estimación de ingresos y gastos;
• Informe de estimación de remuneraciones y salarios;
• Partidas para obras priorizadas en presupuesto participativo;
• Partidas para obras priorizadas en proyectos;
• Anexos de estimaciones de intereses y amortización de deuda pública anual de préstamos.

Reformas Presupuestarias

• Suplementos de créditos;
• Traspasos de créditos;
• Reducciones de créditos.

Certificaciones Presupuestarias

• Informe de control previo y concurrente de la ejecución presupuestaria;
• Comprobantes de compromiso para adquisiciones de bienes y servicios;
• Certificaciones para contratación de personal eventual;
• Compromisos para contrato de obras (convenios institucionales).

Cédulas presupuestarias

• Clasificador presupuestario con su denominación respectiva;
• Informe de ingreso del presupuesto inicial al programa informático;
• Informe de relacionamiento de partidas y programas en sistema informático.

Saldos de Anticipos Otorgados

• Auxiliares de anticipos de sueldos a funcionarios y trabajadores;
• Auxiliares de anticipos a contratistas y proveedores.

Liquidaciones Presupuestarias

• Informe de auxiliares presupuestario;
• Impresión de Cédulas de ingresos y gastos;
• Impresión de liquidaciones y auxiliares presupuestarios.

Conciliación Bancaria

• Realizar mensualmente conciliaciones bancarias.

MISIÓN:

Pagar mediante la recopilación de los documentos que habiliten el desembolso a proveedores, llevar un control ordenado de los mismos mediante archivo cronológico y la atención al cliente para entrega de documentos de retención y acreditación bancaria y cobro de los servicios brindados por la institución, como son arriendos y cobro de ordenanzas.

COMPETENCIAS:

1. Receptar documentos correspondientes a los pagos;
2. Manejar el  Programa  del Sistema Financiero;
3. Manejar el SPI (Sistema de Pagos Interbancarios);
4. Manejar el sistema  del SRI(Servicio de Rentas Internas) para el pago de impuestos;
5. Administrar el  Archivo documental;
6. Custodiar las Garantías – Pólizas;
7. Controlar y verificar todo el proceso de pago.

ESTRUCTURA BÁSICA

La unidad de Tesorería y Recaudación Coactiva, se gestionará a través del siguiente proceso:

• TESORERÍA Y RECAUDACIÓN COACTIVA

 PRODUCTOS O SERVICIOS:

 Control Previo a Pagos

• Informe de revisión de la documentación presentada para pago;
• Informe de control entre lo facturado, las retenciones y el pago;
• Informe de control entre los beneficiarios del pago y lo contabilizado.

 Generación de pagos

• Informe de generación de pagos a contratistas y proveedores de las transacciones registradas contablemente;
• Informe de generación de pagos a empleados y trabajadores de los sueldos salarios y más beneficios de ley registrados contablemente;
• Informe generación de pagos a terceros por convenios con instituciones financieras registradas contablemente;
• Informe de generación de pagos al SRI y al IESS.

 Recaudación de ingresos propios

• Informe de control de la recaudación diaria de ingresos propios;
• Informe de control de la generación de títulos de crédito;
• Informe de generación de depósitos diarios de los valores recaudados.

 Declaración de impuestos

• Informe mensual de declaración de impuestos (IVA e Impuesto a la renta del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Espejo);
• Informe de generación del proceso de elaboración de formularios 107 de impuesto a la renta de empleados y trabajadores;
• Informe de generación del proceso de elaboración de anexos en relación de dependencia;
• Informe de generación del proceso de declaración de gastos personales para rebajas de impuestos a la renta de funcionarios, servidores públicos amparados en la LOSEP y en Código de Trabajo.

Control y Custodia de Garantías

• Custodia adecuada de las garantías;
• Control de vencimiento de las garantías recibidas.

MISIÓN:

Controlar, custodiar, receptar, revisar los bienes y existencias del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Espejo.

 COMPETENCIAS:

1. Ingresar los activos y existencias de la Institución;
2. Elaborar las actas de entrega y recepción de los bienes y existencias;
3. Constatar en forma física los activos y existencias de la Institución.

ESTRUCTURA BÁSICA

La unidad de Bodega y Bienes, se gestionará a través del siguiente proceso:

• BODEGA Y BIENES

 PRODUCTOS O SERVICIOS:

 Recepción y revisión de documentos y materiales

• Informe del  control previo de documentos y verificación de productos a ingresar;
• Reporte de asignación de códigos e item’s de inventarios y de bienes en programa informático;
• Codificación de los bienes de larga duración;
• Informe de Ingreso de materiales por cantidades;
• Informe de ingreso de materiales por costo de productos;
• Informe de Ingreso de materiales por costo de productos;
• Actas de recepción de materiales.

Entrega de bienes y materiales

• Informe de Control previo de órdenes de entrega de materiales y bienes
• Informe de egresos de materiales
• Actas de entrega de bienes y materiales
• Acta entrega de bienes y material a beneficiarios
• Informe del control auxiliar de combustibles y lubricantes
• Informe del control auxiliar de repuestos de vehículos y maquinaria

Constatación física de inventarios

• Informe de inventarios o existencias;
• Informe de verificación, control de bienes de inventarios;
• Informe de ingresos por ajustes.

 Constatación física de bienes de larga duración

• Informe de bienes de larga duración;
• Informe de verificación, control de bienes larga duración;
• Informe de recuperación en caso de pérdida de bienes de larga duración;
• Informe semestral de bienes de larga duración;
• Informe de bienes de larga duración que han cumplido su vida útil;
• Actas de traspasos de bienes de larga duración;
• Actas de responsabilidad de entrega de vehículos y maquinaria.

 Recepción de bienes e inventarios de unidades ejecutoras y empresas municipales

• Informes de recepción de bienes e inventarios;
• Verificación de actas;
• Codificación de los bienes de larga duración;
• Certificaciones de personal que no tiene bienes a su cargo para liquidaciones de haberes.

MISIÓN

Lograr la eficiencia en la recaudación de rentas con una estructura tributaria actualizada a fin de lograr el incremento del número de contribuyentes, y de los ingresos propios de la municipalidad.

COMPETENCIAS:

1. Eficiencia  en la recaudación de rentas;
2. Estructura tributaria actualizada;
3. Incremento del número de contribuyentes;
4. Incremento de los ingresos de la municipalidad.

ESTRUCTURA BÁSICA

La unidad de Rentas, se gestionará a través del siguiente proceso:

• RENTAS

PRODUCTOS O SERVICIOS

1. Emisión de títulos crédito;
2. Catastros e información de contribuyentes actualizados;
3. Emisiones anuales se cumplen en los plazos establecidos en el Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización COOTAD;
4. Reportes de emisiones individuales de todos y cada uno de los tributos municipales con cero errores;
5. Procesos de determinación y emisión sistematizados;
6. Información a la ciudadanía  sobre las obligaciones tributarias;
7. Títulos a los activos totales;
8. Títulos por arrendamiento de tiendas y aranceles en los mercados emitidos;
9. Órdenes para la emisión de especies valoradas;
10. Cálculo y  cobro de alcabalas urbano-rural e informes;
11. Informe de cálculos de liquidación de utilidades en la compra – venta de inmuebles urbanos;
12. Títulos de crédito para el cobro de impuestos de predios rústico, urbano, servicios administrativos y otros emitidos;
13. Informe técnico de bajas de títulos de crédito;
14. Patentes por actividades económicas actualizadas y emitidas;
15. Reportes prediales urbanos y rurales; y,
16. Certificación de bienes raíces.